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什麼是過帳組（Posting Group）

Microsoft Dynmaics NAV 2013 R2 包含五大模組，其核心是財務管理模組，包含了總帳、現金管理、成本會計、現金流量、應收帳款、應付帳款、固定資產、存貨、定期活動，其他的前端模組，例如採購和銷售模組，最前端的採購人員或銷售人員透過前端模組進行採購和銷售作業流程，過程中紀錄的相關交易分路，透過過帳（Posting）將這些分錄拋轉至總帳中並產生會計分錄，在產生會計分錄時主要依據交易性質，以此為依據產生的會計分錄中，借方和貸方的會計科目，財務人員只要審核系統自動產生的分錄並且予以過帳，系統就能夠完成各種相關的傳票紀錄。

在 Microsoft Dynamics NAV 2013 R2 包含自動過帳和手動過帳，自動過帳是由過帳組（Posting Group）來完成，手動過帳則是經由開立傳票來完成；過帳組是 Microsoft Dynamics NAV 獨創的功能，共有三種，分別是特定過帳組（Specific Posting Group）、一般過帳組（General Posting Group）、加值稅過帳組（Value Added Tax Posting, VAT Posting Group），如下圖所示，顯示了這三種過帳組的細分類後的過帳組，而過帳組設定的內容，即在定義各種交易所產生的會計分錄之借方與貸方的會計科目。

 

特定過帳組（Specific Posting Group）

針對資產負載表（Balance Sheet）的會計科目設定，包含六個細分類的過帳組：

客戶過帳組	將客戶加以分類，針對不同的客戶指定不同的會計科目來紀錄交易分錄，例如國內客戶和國外客戶，以 Microsoft Dynamics NAV 範例公司 CRONUS，設定了國內、國外、歐盟三個過帳組，其相對交易透過過帳組設定紀錄到所指定的會計科目中。
供應商過帳組	與客戶過帳組設定方式與邏輯相同，針對不同的供應商指定不同的會計科目來記錄交易分錄，例如國內供應商和國外供應商。
固定資產過帳組	依據企業的財務報表（資產負載表）所表達的項目而定，例如土地、建築物等，依據國際財務報告標準（IFRS），同一件固定資產其組成員見如果性質不同而要採取不同的折舊方式或標準時，應該要加以拆分，在設定固定資產過帳組時，便能依據往後折舊列帳的需要來加以分組。
銀行帳號過帳組	企業與多家銀行往來，可對每一家銀行設定對應的會計科目，可以單一銀行設定一個銀行過帳組，或是多家銀行設定同一個銀行過帳組，之後便會對應到同一個會計科目，在此處的會計科目會對應到總帳中銀行存款的各銀行會計科目。
存貨過帳組	將存貨加以分類，例如產品、半成品、原物料，或是依照產品線，例如食品加工廠，分為餅乾類、飲料類等，對應到不同的會計科目。
存貨過帳組設定	設定存貨過帳組和倉庫的對應關係，相同的存貨在不同倉庫所產生的交易可以設定不同的會計科目。

 

一般過帳組（General Posting Group）

以損益表（Income Statement）的會計科目為主要設計對象，針對客戶和供應商產生的銷售和採購行為，對應的應付和應收帳款來進行處理，包含三個細分類的過帳組：

一般業務過帳組	針對交易對象設定，主要是將客戶和供應商加以分組，可以與特定過帳組中客戶和供應商的分組不同。
一般產品過帳組	針對可以採購和銷售的項目（料品和資源）來設定，例如製成品、原物料、服務等。
一般過帳設定	一般業務過帳組和一般產品過帳組的組合，定義什麼產品賣給什麼人，或是從什麼人買進什麼產品，會登錄在哪一個會計科目中。一般過帳設定是一個矩陣，第一欄是一般業務過帳組的分組內容，第二欄是一般產品過帳組的分組內容，之後的欄位內容顯示了兩個構面組合的情況下產生的各種交易會計科目。

 

加值稅過帳組（Value Added Tax Posting, VAT Posting Group）

處理與加值稅相關交易的會計科目，包含三個細分類的過帳組：

加值稅業務過帳組	針對客戶和供應商來分組，例如國內、外銷。
加值稅產品過帳組	針對不同的產品來分組，例如 NO VAT、VAT10、VAT25。
加值稅過帳設定	加值稅業務過帳組與加值稅產品過帳組的組合，惡定加值稅在製作會計分錄時相對應的會計科目。

 

相關參考與連結

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